Dine medarbejdere har gjort en ekstraordinær indsats, og du ønsker at belønne dem for det. En måde at gøre det på er ved at give dem en gave, men husk at være opmærksom på de gældende skatteregler, når det kommer til firmagaver. Dine medarbejdere kan potentielt risikere at blive beskattet af gaverne, så det er vigtigt at være klar over reglerne.
Lad os se nærmere på nogle af de vigtigste punkter herunder.
Værdien må ikke overstige 1.300 kr.
Når det kommer til gaver fra arbejdsgiveren til medarbejderne, er der en skattefri bagatelgrænse for mindre gaver. Denne bagatelgrænse reguleres årligt, og i både 2023 og 2024 er grænsen fastsat til 1.300 kr. pr. medarbejder. Det betyder, at du skattefrit kan give dine medarbejdere gaver til en samlet værdi af 1.300 kr. årligt i både 2023 og 2024.
Gavekort og pengegaver er generelt skattepligtige
Som udgangspunkt er gavekort og pengegaver altid skattepligtige for medarbejderne, da de anses som kontant løn. Derfor er det ikke den bedste gaveidé, hvis du ønsker at undgå, at dine medarbejdere skal betale skat af gaven.
Der er dog en undtagelse, når det kommer til gavekort. Hvis gavekortene er udstedt til specifikke produkter og ikke kan konverteres til kontanter, kan de være skattefrie. Der er dermed mulighed for at undgå, at dine medarbejdere bliver beskattet af gaverne, hvis blot du er strategisk i dit valg af gavekort.
Skattepligtige firmagaver skal angives i rubrik 20 på årsopgørelsen
Hvis du som medarbejder modtager gaver, der samlet set overstiger 1.300 kr., skal du huske at angive dette på din årsopgørelse. Dette skal gøres i rubrik 20. Det er vigtigt at være opmærksom på at indberette gaverne korrekt for at undgå eventuelle problemer med Skattestyrelsen.
Hvis du som arbejdsgiver giver gaver for mere end 1.300 kr., skal du indberette hele beløbet til Skattestyrelsen. På trods af at medarbejderne skal betale skat af gaverne, kan du trække hele udgiften til gaverne fra som en driftsomkostning.
Er du bosat på Nordsjælland, så få evt. hjælp fra et bogholderi på Nordsjælland, hvis du er i tvivl om, hvordan du skal bogføre det.
Har du svært ved at forstå skattereglerne? Kontakt din eksterne bogholder eller revisor
Hvis du har en ekstern bogholder og / eller revisor, kan du få hjælp til at forstå skattereglerne og bogføre købet af firmagaver korrekt. Det er alfa og omega at have styr på reglerne for at undgå at løbe ind i problemer. Hvis du ikke har en ekstern bogholder eller revisor, kan det være en god idé at konsultere en skatteekspert eller søge vejledning fra Skattestyrelsen direkte. På den måde kan du sikre dig, at du overholder gældende skatteregler og undgår eventuelle ubehagelige overraskelser.
